加拿大逾期税款利率升至10%：负担加重小企业和纳税人

税务专家表示，加拿大税务局（Canada Revenue Agency）对逾期税款的利率很快将升至10%，这将使偿还税款变得更加昂贵，对许多个人和已经捉襟充肘的小企业主来说，也将成为必须重视的问题。

几名会计师告诉the Globe and Mail，直到去年，未缴税款的利率还很低，因此对很多人来说并不是最重要的财务事项。自2007年以来，失业率一直稳定在5%或6%，对大多数人来说，这是一个可控的水平。

但最近几个月，这种情况发生了变化。2022年第二季度，未缴税款的利率开始急剧上升，此后升至9%。

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在2024年第一季度，除非CRA采取任何特殊的措施，否则税率将从9%攀升至10%，是过去10年大部分时间里的两倍。CRA在其网站上列出了自2006年以来的季度税率，这将是自2006年以来税率首次达到两位数。

对于许多加拿大个人和企业主来说，这是他们收入紧张的又一支出成本，也是高利率带来的又一负担。拖欠的金额每天都在增加，而且利息是在逾期付款的其他罚款之上。

“即使是5%的时候，也很高了，但有时是为了现金流的商业决策。现在，显然这变成了一个更贵的支出，”Tim Miron说，他是一名会计师，也是安大略省伯灵顿一家商业会计公司Pursuit CPA Professional Corp.的创始人。

CRA发言人Nina Ioussoupova表示，该机构仍在计算这一比率，并将在“不久的将来”公布。

然而，税率是根据加拿大所得税条例中公布的立法公式计算的，该公式基于加拿大政府三个月期国库券收益率。加拿大财政部于11月1日公布了用于计算2024年第一季度利率的收益率。

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财务教育平台Video Tax News的会计兼主管Joseph Devaney计算了即将到来的增税，他说纳税人应该优先尽早偿还未缴税款。

Devaney说：“这种大幅增长悄悄地影响了人们，他们只是直到今年才真正把它当回事。”

在卑诗省Coquitlam经营Sharon Perry & Associates的小企业会计师兼税务专家Sharon Perry说，她给客户的建议中最大的变化是，当税务局要求他们分期付款以避免支付利息时，他们就开始分期付款。

缴税分期付款是指全年向CRA支付的税款，用于支付通常在次年4月支付的税款，类似于雇主直接从雇员的工资支票中扣除税款。这尤其影响到自雇人士、有租金或投资收入、领取某些养老金或有多份工作收入的人。

如果个人纳税人满足以下两个条件，他们将被CRA要求分期付款：如果他们当年的净税超过3,000元，并且他们在前两年的欠税中有一年超过3,000元（在魁北克，这两个数字是1800元）。CRA会给那些可能需要分期付款的人发信。

如果个人不分期付款、逾期付款或支付的金额不够，CRA将追溯收取利息。

Perry说，到目前为止，如果客户不确定自己能否达到3000元的交税门槛，她不会强迫他们提前分期付款，因为如果他们真的超过了这个门槛，逾期付款的利息费用是“可控的”。但她说，随着利率翻倍，利息成了一个很大的问题。

“我现在的建议是，‘你真的需要考虑尽你所能支付这些贷款，因为利率很高。’”

为了避免在不足的分期付款中支付额外的利息，她建议多支付季度分期付款并提前付款。通过提前支付，纳税人实际上获得了一些分期付款信用利息作为回报。

“如果你非常确定自己在2023年底不会欠税，你可以跳过所有的分期付款，但你最好是对的，否则你会被追缴一大笔利息。”Devaney说，“很多人都走这条路，然后当他们在年底收到一大笔意想不到的股息或资本利得时，他们会措手不及。”